Мережа з понад 20 магазинів заморожених напівфабрикатів у Чернівецькій області припинила використання схеми штучного «дроблення» бізнесу для мінімізації податкових зобов’язань. Підприємство повністю відшкодувало понад 15 млн грн несплачених податків та перейшло на загальну систему оподаткування. Про це повідомило Бюро економічної безпеки України.
За даними детективів Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області, фактично єдиний бізнес був розподілений між десятками фізичних осіб-підприємців. Для мінімізації податкових зобов’язань використовували близько 20 підконтрольних ФОПів, між якими штучно розподіляли доходи від реалізації продукції.
При цьому підприємці користувалися спільними ресурсами — персоналом, приміщеннями, обладнанням та управлінням. Їхній взаємозв’язок також підтверджувався спільними контактними даними, IP-адресами, об’єктами оподаткування та податковою звітністю.
Як встановило слідство, протягом січня–грудня 2025 року сукупний дохід бізнесу становив майже 90 млн грн. Це перевищило граничний обсяг доходу для платника єдиного податку ІІ групи.
Підприємець мав перейти на загальну систему оподаткування та зареєструватися платником ПДВ, однак цього не зробив. За даними БЕБ, у результаті до бюджету фактично не надійшло понад 15 млн грн податків.
Підприємцю повідомили про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України — умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Водночас під час досудового розслідування підприємство повністю відшкодувало несплачені податки.
Після цього бізнес відмовився від схеми «дроблення» та перевів діяльність на загальну систему оподаткування. Надалі податки мають сплачуватися з реального обсягу господарської діяльності.
«Для нас важливо не просто виявити порушення та повернути кошти до бюджету, а домогтися системних змін у роботі бізнесу. Мережа відшкодувала понад 15 млн грн несплачених податків, припинила використовувати підконтрольних ФОПів і перейшла на загальну систему оподаткування», — зазначив заступник директора БЕБ Павло Буздиган.
У зв’язку з повним відшкодуванням несплачених платежів до суду направили клопотання про звільнення підприємця від кримінальної відповідальності. Остаточне рішення у справі має ухвалити суд.
Оперативний супровід здійснювало Управління СБУ в Чернівецькій області, процесуальне керівництво — прокурори Чернівецької обласної прокуратури.
